Tại cơ quan điều tra, ông Vũ Minh Châu, nhà sáng lập thương hiệu vàng Bảo Tín Minh Châu thừa nhận hành vi che giấu doanh thu, gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước khoảng 150 tỷ đồng.
Ông chủ Bảo Tín Minh Châu che giấu doanh thu thế nào?
Công an TP Hà Nội cho biết Cơ quan Cảnh sát điều tra đã khởi tố ông Vũ Minh Châu (73 tuổi), người sáng lập thương hiệu Bảo Tín Minh Châu, về tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.
Ngoài ông Châu, Công an Hà Nội còn khởi tố Vũ Minh Tú (Trưởng Ban Trợ lý độc lập) và 2 nhân viên kế toán của Công ty Bảo Tín Minh Châu với cùng tội danh.
Theo Công an Hà Nội, từ nửa cuối năm 2024 đến nay, để tránh sự kiểm tra của cơ quan chức năng, ông Vũ Minh Châu chỉ đạo Vũ Minh Tú và các nhân viên trong công ty xóa toàn bộ dữ liệu trên phần mềm Hivi Gold, Hivi Gold Pro.
Đồng thời chuyển sang sử dụng hệ thống Excel cùng phần mềm bán hàng Fox AI để quản lý, theo dõi việc mua bán hàng hóa, dữ liệu được bộ phận kế toán lọc, kiểm tra, tổng hợp lại trước khi đẩy lên phần mềm kế toán Misa để kê khai báo thuế.
Theo dữ liệu được trích xuất trong giai đoạn 2020-2023 trên phần mềm Hivi của công ty, bước đầu, nhà chức trách xác định doanh thu thực tế của Công ty TNHH Bảo Tín Minh Châu từ năm 2020 đến năm 2023 là khoảng 13.700 tỷ đồng, chênh lệch so với báo cáo thuế của công ty là khoảng 9.700 tỷ đồng; gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước khoảng 150 tỷ đồng.
Tại cơ quan điều tra, ông Châu khai trong quá trình hoạt động kinh doanh đã đồng ý và chỉ đạo vợ con dùng tài khoản cá nhân để nhận tiền bán hàng của Công ty Bảo Tín Minh Châu. Ông cho sử dụng hai hệ thống phần mềm để quản lý kinh doanh thực tế và báo cáo thuế.
Trong giai đoạn 2020-2023, doanh thu thực tế của Bảo Tín Minh Châu khoảng 13.700 tỷ đồng, chênh lệch so với báo cáo thuế khoảng 9.700 tỷ đồng.
Ông nói đến khoảng tháng 6/2024 đã chỉ đạo xóa bỏ những dữ liệu cũ trên phần mềm Hivi Gold, Hivi Gold Pro để che giấu doanh thu. Ông Châu mong được bồi thường, khắc phục mọi hậu quả gây ra.
Ông chủ Bảo Tín Minh Châu bị khởi tố tội danh có khung hình phạt đến 20 năm tù
Trao đổi với PV Dân Việt, luật sư Nguyễn Anh Thơm (Đoàn luật sư TP.Hà Nội) cho biết, lập 2 hệ thống sổ sách kế toán, che giấu doanh thu hoặc lấy hóa đơn khống tăng chi phí đầu vào giảm lợi nhuận là những hành vi đã và đang được các cơ quan chức năng quyết liệt xử lý theo quy định của pháp luật.
Hiện nay, tình hình tội phạm về kinh tế, trong đó có tội phạm vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng diễn biến phức tạp, diễn ra ở cả trong các cơ quan Nhà nước và các tổ chức, doanh nghiệp.
Hành vi vi phạm quy định về kế toán không chỉ để lại những hậu quả về mặt kinh tế mà còn ảnh hưởng đến chủ trương, chính sách phát triển kinh tế của Nhà nước.
Theo luật sư Thơm, tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng là tội phạm thay thế tội cố ý làm trái quy định của Nhà nước về quản lý kinh tế gây hậu quả nghiêm trọng quy định tại Điều 165 Bộ luật Hình sự năm 1999.
Hiện nay, tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng được quy định tại Điều 221 Bộ luật Hình sự 2015.
Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng là hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn giả mạo, khai man, thỏa thuận hoặc ép buộc người khác giả mạo, khai man, tẩy xóa tài liệu kế toán; dụ dỗ, thỏa thuận hoặc ép buộc người khác cung cấp, xác nhận thông tin, số liệu kế toán sai sự thật; để ngoài sổ kế toán tài sản của đơn vị kế toán hoặc tài sản liên quan đến đơn vị kế toán; hủy bỏ hoặc cố ý làm hư hỏng tài liệu kế toán trước thời hạn lưu trữ theo quy định của Luật Kế toán; lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính trở lên nhằm bỏ ngoài sổ kế toán tài sản, nguồn vốn, kinh phí của đơn vị kế toán.
Hậu quả của tội phạm này là dấu hiệu bắt buộc của cấu thành. Theo đó, thiệt hại do hành vi vi phạm quy định về kế toán phải từ 100 triệu đồng trở lên, người thực hiện hành vi mới cấu thành tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.
Như vậy, có thể hiểu tình tiết gây hậu quả nghiêm trọng do hành vi vi phạm quy định về kế toán gây ra là từ 100 triệu đồng trở lên.
Luật sư Thơm nói thêm, tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng thường thường có liên quan chặt chẽ và song hành cùng nhiều tội phạm khác như tội “Trốn thuế”, “Rửa tiền”, “Buôn lậu”, “Sản xuất, buôn bán hàng cấm”, “Sản xuất, buôn bán hàng giả là lương thực, thực phẩm”, “Lợi dụng chức vụ quyền hạn trong khi thi hành công vụ”…
Về hình phạt, Điều 221 Bộ luật Hình sự 2015 quy định là phạt cải tạo không giam giữ đến 3 năm hoặc phạt tù từ 1 năm đến 5 năm và cao nhất là phạt tù từ 10 năm đến 20 năm nếu gây thiệt hại 1 tỷ đồng trở lên.
Ngoài ra, người phạm tội còn có thể bị cấm đảm nhiệm chức vụ hoặc làm công việc nhất định từ 1 năm đến 5 năm hoặc tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản. Đây là hình phạt bổ sung của tội danh.
Từ phân tích trên, luật sư Thơm cho biết, tội danh ông chủ Bảo Tín Minh Châu bị khởi tố có khung hình phạt cao nhất là phạt tù từ 10 năm đến 20 năm nếu gây thiệt hại 1 tỷ đồng trở lên.
